En 2021, on compte 754 400 unités légales dont l’activité principale relève du commerce : 685 500 sont des unités légales indépendantes, 68 900 appartiennent à un groupe. Parmi ces dernières, 55 800 appartiennent à des entreprises commerciales et 13 100 appartiennent à des entreprises non commerciales (figure 1). Près de la moitié de ces dernières sont des filiales d’entreprises industrielles (5 900). Ce sont majoritairement des unités légales du commerce de gros, filiales d’entreprises des industries agroalimentaires (IAA), de la chimie, de la métallurgie ou des équipements électriques et électroniques. Par ailleurs, près d’un tiers des unités légales du commerce rattachées à d’autres secteurs sont des filiales d’entreprises des services marchands (4 100). Les autres sont des filiales d’entreprises de la construction (1 300), des services financiers (1 100) et des transports et de l’entreposage (600). Les 13 100 unités légales du commerce filiales d’entreprises non commerciales emploient 246 000 salariés en équivalent temps plein (ETP), soit 13 % des ETP occupés dans les filiales commerciales (figure 2). Elles réalisent 16 % des 172 milliards de la valeur ajoutée (VA) générée par l’ensemble des unités légales exerçant une activité de commerce et appartenant à un groupe (figure 3). Elles portent 16 % des 238 milliards d’immobilisations non financières (figure 4).

En 2021, 714 600 entreprises exercent principalement une activité de commerce. 29 100 d’entre elles sont organisées en groupes et rassemblent 91 900 unités légales. Parmi ces unités légales, 39 % (36 100) exercent une activité non commerciale. Ces filiales sont principalement dans les services marchands et financiers (32 500), en particulier le secteur des holdings, les activités spécialisées (sièges sociaux) et la location de biens immobiliers. Les autres proviennent de l’industrie (2 100), de la construction (800) et des transports et de l’entreposage (600). En 2021, les entreprises commerciales constituées en groupe emploient 1,9 million de salariés en ETP, génèrent 173 milliards de valeur ajoutée, et comptabilisent 294 milliards d’euros d’immobilisations non financières. Les unités légales dont l’activité ne relève pas du commerce réalisent 16 % de la valeur ajoutée de l’ensemble de ces entreprises, 32 % des immobilisations non financières et 14 % des salariés en ETP.

La mise en œuvre de la définition économique des entreprises conduit à rattacher des unités légales du commerce à des entreprises d’autres secteurs et à intégrer des unités légales non commerciales à des entreprises du commerce. Le passage à une analyse au niveau des entreprises plutôt que des unités légales ajoute à la réallocation sectorielle un effet de consolidation des flux intra-groupe pour les variables dites « non additives ». Les deux effets combinés réduisent l’estimation du chiffre d’affaires du commerce de 241 milliards d’euros : -157 milliards d’euros dus à la réallocation sectorielle et -84 milliards provenant de la consolidation (figure 5). Ils ont pour conséquence une légère augmentation des effectifs, +21 000 salariés en ETP, et de la valeur ajoutée, +1 milliard d’euros. Ils conduisent à une forte hausse des fonds propres (+200 milliards d’euros) et des immobilisations financières (+366 milliards d’euros).

En 2021, le commerce rassemble 714 600 entreprises (figure 6), dont 214 600 micro-entrepreneurs. Les entreprises du commerce réalisent un chiffre d’affaires (CA) de 1 486 milliards d’euros et dégagent une valeur ajoutée de 250 milliards d’euros (figure 7). Elles emploient 2,9 millions de salariés en équivalent temps plein (ETP). Leur poids dans l’ensemble des entreprises des secteurs principalement marchands non agricoles et non financiers est proche en matière de nombre d’entreprises (20 %), de salariés en ETP (21 %), de chiffre d’affaires à l’export (19 %) et de valeur ajoutée (21 %). En revanche, cette part est nettement plus élevée pour le chiffre d’affaires (36 %). Cela reflète la spécificité de l’activité commerciale qui consiste principalement à revendre des biens achetés en l’état plutôt que de produire des biens ou des services. Comparé à la valeur ajoutée, le chiffre d’affaires est donc proportionnellement plus important que dans les autres secteurs.

La grande majorité des entreprises commerciales n’ont qu’une seule unité légale : elles sont mono-unité légale. Seulement 4 % (29 100 entreprises) sont organisées en groupe de sociétés. Celles-ci sont composées de plusieurs unités légales commerciales ou non commerciales et englobent au total 91 900 unités légales. Bien que très minoritaires en nombre, le poids de ces entreprises dans le commerce est pourtant prépondérant : elles emploient 66 % des salariés en ETP, réalisent 70 % du chiffre d’affaires et jusqu’à 75 % du chiffre d’affaires à l’export.

Le commerce comprend trois sous-secteurs : le commerce de gros a pour clients d’autres entreprises, notamment du commerce ; le commerce de détail vend principalement aux particuliers ; le commerce automobile regroupe des commerçants, grossistes ou détaillants, spécialisés dans la vente ou la réparation d’automobiles et de motocycles.

En 2021, le commerce de gros réalise 48 % de la VA du commerce, le commerce de détail 40 % et le commerce automobile 12 %. Mais le commerce de gros n’emploie qu’un tiers des salariés (33 %), contre plus de la moitié dans le commerce de détail (54 %). Les entreprises du commerce de gros sont celles qui exportent le plus (15 % de leur chiffre d’affaires). Comparativement, les entreprises du commerce de détail et automobile exportent peu (respectivement 3 % et 8 %).

La quasi-totalité des entreprises du commerce sont des microentreprises (MIC) ou PME (hors MIC) (figure 8). Pourtant, elles ne rassemblent respectivement que 20 % et 31 % des salariés des entreprises du commerce, l’autre moitié des salariés étant employés par les entreprises de taille intermédiaire (ETI) et les grandes entreprises (GE). Le chiffre d’affaires à l’export est réalisé à 39 % par les ETI du commerce, tandis que les GE y contribuent à 35 % et les PME (hors MIC) à 21 %.

La production des entreprises commerciales comprend les ventes de services facturées aux clients ou aux fournisseurs, la production de biens et, composante dominante, la marge commerciale. En 2021, le taux de marge commerciale s’établit à 24 % pour l’ensemble du commerce (figure 9). Proche de la moyenne dans le commerce de gros (23 %), il est de 15 % dans le commerce automobile et de 30 % dans le commerce de détail. Le taux de valeur ajoutée est très lié au taux de marge commerciale. Il est de 17 % dans le commerce, soit nettement moins que pour l’ensemble des entreprises du champ des secteurs principalement marchands non agricoles et non financiers (28 %). Il est légèrement inférieur dans le commerce de gros (16 %) et dans le commerce automobile (14 %), et plus élevé dans le commerce de détail (20 %).

Le taux d’investissement est deux fois plus faible dans le commerce (11 %) que dans l’ensemble du champ marchand (21 %).