En 2021, on compte 2 056 200 unités légales (UL) dont l’activité principale relève des services marchands : 1 914 500 sont des unités légales indépendantes, 141 700 appartiennent à un groupe. Parmi ces dernières, 106 800 (75 %) sont filiales d’une entreprise des services marchands (figure 1). A contrario, 34 900 sont filiales d’entreprises d’autres secteurs : en particulier, 9 500 sont des filiales d’entreprises commerciales, 8 400 d’entreprises industrielles et 8 100 d’entreprises de la construction. Ces filiales y assurent le plus souvent des fonctions support au sein du groupe : activités de conseil dans les domaines juridique ou comptable, gestion immobilière, services administratifs, etc. Elles emploient 407 000 salariés en équivalent temps plein (ETP), soit 12 % des ETP occupés dans des filiales de services marchands (figure 2). Elles réalisent 17 % de la valeur ajoutée (VA) générée par l’ensemble des filiales exerçant une activité de services marchands (figure 3) et portent 18 % des immobilisations non financières (principalement des actifs incorporels et immobiliers) (figure 4).

En 2021, 152 400 unités légales sont filiales d’une entreprise des services marchands organisée en groupe. Parmi ces filiales, 30 % (45 600) exercent une activité ne relevant pas des services marchands. Pour les deux tiers, ce sont des filiales spécialisées dans les activités financières (30 800), sièges sociaux, holdings ou auxiliaires de services financiers et d’assurance. Le tiers restant œuvre dans la construction (5 500), l’industrie (3 000), le commerce (4 100) dont le commerce de gros (1 800), et, pour une moindre part, les transports et l’entreposage (800). En 2021, les entreprises des services marchands constituées en groupe de sociétés emploient 3,2 millions de salariés en ETP, génèrent 248 milliards d’euros de valeur ajoutée, et comptabilisent 966 milliards d’euros d’immobilisations non financières. Au sein de ces entreprises, le poids des filiales dont l’activité ne relève pas des services marchands est relativement marginal : 8 % de la valeur ajoutée, 7 % des salariés en ETP et 6 % des immobilisations non financières.

La mise en œuvre de la définition économique des entreprises conduit donc à rattacher des unités légales des services marchands à des entreprises d’autres secteurs et à intégrer des unités légales ne relevant pas des services marchands à des entreprises des services marchands. Cette réallocation sectorielle a pour conséquence une diminution des effectifs des services marchands de 307 000 salariés en ETP et une réduction de la valeur ajoutée de 40 milliards d’euros et des immobilisations non financières de 187 milliards d’euros (figure 5). Le passage à une analyse au niveau des entreprises plutôt que des unités légales ajoute à la réallocation sectorielle un effet de consolidation des flux intra-groupe pour les variables dites « non additives ». Les deux effets combinés réduisent le chiffre d’affaires des services marchands de 124 milliards d’euros : -80 milliards d’euros dus à la réallocation sectorielle et -43 milliards provenant de la consolidation. De même, ils conduisent à une nette baisse des fonds propres (-629 milliards d’euros) et des immobilisations financières (-809 milliards d’euros).

En 2021, les services marchands comptent 2,0 millions d’entreprises, dont 689 600 micro-entrepreneurs (figure 6). Elles réalisent un chiffre d’affaires (CA) de 812 milliards d’euros, dégagent une valeur ajoutée (VA) de 395 milliards d’euros et emploient 4,9 millions de salariés en équivalent temps plein (ETP) (figure 7). Leur contribution à l’ensemble des entreprises des secteurs principalement marchands non agricoles et non financiers est quasiment la même en valeur ajoutée et en salariés en ETP (respectivement 34 % et 35 %). Elle est plus faible en chiffre d’affaires (20 %) et en chiffre d’affaires à l’exportation (10 %). En revanche, leur poids dans les investissements est nettement plus élevé (44 %), du fait surtout de trois activités très capitalistiques : l’immobilier, la location et location-bail et les télécommunications.

La très grande majorité des entreprises des services n’ont qu’une seule unité légale : elles sont mono-unité légale. Mais 2 % (44 400 entreprises) sont organisées en groupe de sociétés. Le plus souvent, elles sont composées de plusieurs unités légales exerçant une activité de services et comptent au total 152 400 unités légales. Bien que très minoritaires en nombre, la contribution au secteur de ces entreprises structurées en groupe est prépondérante dans les services : elles emploient 64 % des salariés en ETP, réalisent 63 % du chiffre d’affaires et de la valeur ajoutée, 61 % des investissements et 69 % du chiffre d’affaires à l’exportation.

Les services marchands se composent de cinq sous secteurs. En 2021, les services aux entreprises réalisent près de la moitié (49 %) de la VA des services marchands et l’information-communication, plus du quart (27 %). Si les activités immobilières ont une contribution à la VA des services marchands supérieure à celle de l’hébergement-restauration (respectivement 12 % et 8 %), leur poids dans les effectifs est tout à fait différent : l’hébergement-restauration, activité de main d’œuvre, emploie 15 % des salariés contre 5 % dans les activités immobilières, activités très capitalistiques. Le poids des services aux particuliers est plus faible : 6 % du chiffre d’affaires et 5 % de la VA, seulement 4 % des investissements corporels et 3 % des exportations. Ces dernières se concentrent dans les services aux entreprises (52 %) et l’information-communication (43 %).

La quasi-totalité des entreprises des services marchands sont des PME, essentiellement des microentreprises (MIC) (figure 8). Leur poids dans l’emploi et dans la valeur ajoutée y est plus important que dans l’ensemble des entreprises des secteurs principalement marchands : 49 % des salariés (contre 46 %) et 47 % de la VA (39 %).

En 2021, les entreprises des services marchands exportent près de deux fois moins que l’ensemble des entreprises des secteurs principalement marchands (10 % du chiffre d’affaires, contre 18 %), la pénétration des marchés extérieurs se faisant plutôt par l’implantation de filiales (figure 9). Leur taux d’exportation est logiquement particulièrement faible dans les services aux particuliers, l’hébergement-restauration et les activités immobilières (respectivement 5 %, 2 % et 1 %), en raison de la nature essentiellement locale de ces activités. Les entreprises des services marchands se caractérisent également par une forte intégration de la production : leur taux de valeur ajoutée, tiré par les activités immobilières et les services aux entreprises (respectivement 51 % et 53 %), est nettement plus élevé que celui des entreprises principalement marchandes (49 % contre 30 %). Leur taux de marge, quant à lui, est très légèrement inférieur (29 % contre 31 %) : il s’échelonne de 60 % pour les activités immobilières à 22 % pour les services aux entreprises.

L’intensité capitalistique et le taux d’investissement des services marchands sont légèrement supérieurs à la moyenne (respectivement 228 000 euros par ETP et 28 %, contre 209 000 euros par ETP et 20 %), principalement en raison des activités immobilières, secteur hautement capitalistique (2 300 000 euros par ETP et 93 %).